개인 퇴직연금 IRP 종류 세액공제 연말정산 수령방법 수령기간 나이

 

개인 퇴직연금 종류 DB확정급여형 DC확정기여형 개인형퇴직연금제도 IRP

수명이 점점 늘어나면서 퇴직 후의 인생을 생각해봐야 합니다. 60세 정도에 직장에서 퇴직을 한다고 가정했을 때 그 이후의 노년을 생활하기 위해서는 근로소득이 아닌 연금소득에 의존해서 노후 생활을 영위해야 하기 때문입니다. 저금리 상황에서 안정된 노후를 마련하기 위해서는 퇴직 후의 연금을 반드시 고려해야 하는 시대가 되었습니다. 

 

 

 

 

연금으로 대표적인 상품은 국민연금입니다. 직장인이라면 무조건 가입해야 하고, 만 65세 이상이 되면 죽을 때 까지 연금을 수령할 수 있습니다. 본인이 넣은 금액과 기간에 따라서 연금 수령액이 달라집니다. 하지만 국민연금으로 받는 금액은 정말 턱없이 부족한게 현실입니다. 

 

이런 문제로 인해 직장을 다니면서 추가로 만드는 상품이 개인형 퇴직연금 IRP(Individual Retirement Pension) 상품인데요, 10인 미만 사업장에서도 연금규약을 생략하고 가입할 수 있게 되었습니다. 연금을 통해 노후를 준비할 수도 있고, 근로자로써 매년 연말정산을 할 때 세액공제 혜택도 받을 수 있습니다. 

 

 

퇴직연금의 종류는 개인형 IRP를 포함해 크게 3가지로 구분할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

1️⃣ 개인형퇴직연금제도 IRP

IRP(Individual Retirement Pension)은 근로자가 일하는 중에 가입하는 퇴직연금 상품입니다. 2012년 7월 근로자퇴직급여보장법을 개정하면서 도입한 상품입니다. 근로자가 받는 퇴직금을 수령할 때 까지 운용할 수 있도록 한 제도입니다. 연간 1200만원 한도 내에서 가입가능합니다. 

 

 

개인형 IRP에 가입하기 위해서는 은행 뿐만 아니라 증권사, 보험사 등 다양한 금융기관을 통해 가입할 수 있습니다. 근로자인 상황에서 가입할 수 있는 상품으로 2가지 혜택이 있는데요, 노후준비와 세제혜택입니다. 

 

개인형 IRP를 운용하는 방식도 근로자가 직접 지정할 수 있고, 주식형 ⎮ 주식혼합형은 전체 적립금의 70% 내에서만 운용이 가능합니다. 큰 손실가능성을 베제하기 위함입니다. 

 

개인형 IRP를 운용하면서 추가적으로 복리 효과를 누릴 수 있는데요, IRP는 발생한 수익에 붙는 세금을 연금 수령시 까지 유예할 수 있습니다. 즉, 매년 수익에 대한 과세를 미루기 때문에 연금 수령시 까지 복리 효과를 누릴 수 있습니다. 또한 연금 수령시 세금도 3.3~5.5%정도로 낮아집니다. 

 

 

개인형 퇴직연금제도 세제혜택을 알아보면 연금저축과 합산 최대 900만원까지 세제 혜택을 제공하고 있습니다. 총급여 5500만원 이하의경우 1,485,000원(16.5%)를 돌려받을 수 있습니다.

 

 

세제 혜택을 많이 제공하는 만큼 중도 해지하는 경우 세제 혜택을 받은 금액들을 모두 토해내야 됩니다. 즉, 연금 수령하는 시점인 만 55세 까지 꾸준히 운용할 수 있는 금액에 대해서 개인형 퇴직연금을 가입하는게 좋습니다. 

 

개인형 퇴직연금제도를 수령하는 나이는 만 55세 부터 입니다. 또한 연금지급기간은 5년 이상입니다. 회사가 지급하는 퇴직금을 근로자가 퇴사, 입사를 반복하더라도 개인형 IRP에 담아서 55세 까지 운용하면서 세제혜택과 복리혜택을 누릴 수 있습니다.  

 

2️⃣ DB(Defined Benefit) 확정급여형

두번째 퇴직연금 상품으로는 DB 확정급여형이 있습니다. 근로자가 확정된 퇴직급여를 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 근로자가 받는 퇴직연금이 미리 정해져 있기 때문에 기업은 근로자한테 줘야 하는 퇴직금을 금융기관에 적립하면서 운용할 수 있는 상품입니다. 

 

 

DB 확정급여형에 가입한 근로자는 연금 수령시기인 만 55세가 되면 연금 형식 혹은 일시금 지급 방식 2가지 중 하나를 선택해서 퇴직금을 받을 수 있습니다. 아무래도 기업이 확정퇴직금을 지급해야 되기 때문에 운용면에서는 DC에 비해 안정적인 운용방식을 채택할 수 밖에 없어 수익률은 낮지만 원금 보장률이 높습니다. 

 

 

 

3️⃣ DC(Defined Contribution) 확정기여형

세번째 퇴직연금 상품으로는 DC 확정기여형이 있습니다. DB확정급여형과 다른점이라면 퇴직금을 운용하는 주체가 기업이 아니라 개인이라는 점입니다. 근로자는 기업이 1/12 퇴직금이 계좌에 적립되면 근로자가 직접 퇴직금 운용방식을 선택합니다. 이 후 연금 수령시기(만 55세 이후)에 일시금 또는 연금 형식으로 수령이 가능합니다. 

 

 

 

DC는 근로자가 운용방식을 선택하기 때문에 임금인상률이 낮은 기업이나 근로자가 퇴직금을 더 효율적으로 투자하고자 하는 경우에 적합합니다. 

 

 

2020년 기준으로 금융감독원이 발표한 수익률에서 DB와 DC 수익률이 차이가 나는데요, DB는 약 1.91%, DC는 3.47% 수익률이 발생합니다. 즉, 입사동기라고 하더라도 퇴직할 때 어떤 연금을 방식을 선택했는냐에 따라 퇴직금이 천차만별로 달라질 수 있습니다.

 

 

만약 DB|DC 형으로 퇴직연금을 운용하다 중간에 퇴사하게 되면 개인형 IRP 계좌로 퇴직금을 받아서 꾸준히 적립|운용할 수도 있습니다. 회사를 다니고 있는 상황이나 퇴직한 상황에서 퇴직 후의 연금을 고려해보면 1살이라도 젊을 때 3가지 퇴직연금을 찾아보고 회사를 퇴직한 이후의 파이프라인을 가꿔보는 걸 추천드립니다. 

 

 

 

 

 

 

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